Implementamos una metodología probada para realizar Auditorías Preventivas, que nos
permiten proporcionarle un diagnóstico preciso sobre la situación fiscal y legal de
sus operaciones actuales e históricas de importación y exportación, así como de sus
procedimientos y costos.
Con dicho diagnóstico, hemos implementado acciones preventivas y correctivas en las
empresas que nos contratan, de tal manera que, cuando alguno de nuestros clientes ha
tenido revisiones de gabinete o visitas domiciliarias, la autoridad ha cerrado las
actas finales sin observaciones. Dependiendo del tipo de auditoría, también hemos
podido implementar mejoras en sus procedimientos, reducción de costos y tiempos de
despacho.
Algunos de los aspectos que revisamos en las auditorías preventivas
son:
- Control de archivos y bases de datos.
- Integración documental de expedientes de importación y exportación.
- Regímenes aduaneros.
- Correcto llenado de pedimentos, facturas y certificados de origen.
- Cumplimiento de regulaciones y restricciones no-arancelarias.
- Cálculo de base gravable y contribuciones.
-
Análisis del Sistema de Control de inventarios de Programas IMMEX:
- Importaciones temporales, retornos, cambios de régimen, mermas,
desperdicios, saldos y vencimientos;
- Tratamiento de IVA: operaciones virtuales, submaquila, proveedores
nacionales, ventas nacionales;
- Pedimentos complementarios por diferimiento del pago de aranceles
cuando se utilizan materiales no originarios;
- Aplicación de preferencias o reducciones arancelarias por Tratados,
Prosec y Regla 8ª;
- Determinación del carácter originario de mercancías para emitir
certificados de origen.
- Costos y tiempos de despacho.
-
En el Reporte de Resultados se determinan:
- Anomalías encontradas.
- Multas y consecuencias legales de no autocorregirse.
- Áreas de Oportunidad y Riesgo.
- Acciones correctivas que deberán llevarse a cabo.
- Recomendaciones.
- Seguimiento y/o Ejecución de acciones correctivas, preventivas y mejora.
Tipos de auditoría:
- Para revisar su situación fiscal y aduanera.
- Para revisar el control de sus Programas IMMEX y PROSEC.
- Para revisar el carácter originario de sus productos respecto a los Tratados
Internacionales.
- Para revisar costos logísticos y aduanales.
- Para revisar procedimientos administrativos.